发布部门: 国家外汇管理局
发布文号: 汇国函字（１９９７）第０７５号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市和经济特区分局；各中资外汇指定银行；各全国性非银行金融机构；国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行： 
　　为全面实施《国际收支统计申报办法》及其实施细则，国家外汇管理局于１９９６年１２月９日下发了《金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程》（以下简称操作规程）〔（９６）汇国发字第１３号〕，现就有关事项明确如下： 
　　一、关于手工阶段前（金融机构对境外资产负债及损益申报应用软件使用之前）“金融机构对境外资产负债及损益申报表（以下简称申报表）”的报送。 
　　１．各金融机构总行（或总部）按照操作规程的规定在报送１９９７年第一季度申报表的同时，还需按照申报表的格式报送１９９６年１２月３１日的申报表； 
　　２．国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局和重庆分局、深圳经济特区分局收到同级金融机构报送的申报表和辖内分局报送的申报表后，转报国家外汇管理局，申报表不必汇总；但分局须保留一份备存。 
　　３．总行（或总部）不设在北京的中资外汇指定银行和全国性非银行金融机构在直接向国家外汇管理局报送申报表的同时，应抄报当地外汇管理局（分局不必将此申报表转报国家外汇管理局）。 
　　二、对于会计年度与我国会计制度的规定不同的金融机构，在按操作规程规定报送申报表的同时，还应按照该金融机构自身的会计年度向国家外汇管理局报送“金融机构利润分配申报表（表７）”。 
　　三、租赁公司（包括外资租赁公司）应按操作规程的规定申报其对境外资产、负债及损益业务。 
　　四、总行（或总部）不设在北京的中资外汇指定银行和全国性非银行金融机构由当地外汇管理局负责监督、指导、检查等工作。 
　　五、请各金融机构总行（或总部）按照操作规程的规定，结合自身的实际情况，制定本金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作办法，并于１９９７年７月１日前报送相应的外汇管理局备案（该操作办法的报送渠道与申报表的报送渠道一致）。 
　　六、请各级外汇管理局将本通知转发至辖内所有发生国际收支统计申报业务的金融机构。